Минфин объяснил, как выбрать оптимальный налоговый режим владельцам Эвотор

Минфин объяснил, как малому бизнесу выбрать оптимальный режим налогообложения, и перечислил льготы, которые действуют в рамках специальных режимов.

В чем суть

Минфин выделил четыре специальных режима, которые могут использовать субъекты малого бизнеса:

• УСН — упрощенная система налогообложения;
• АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения;
• ПСН — патентная система;
• НПД — налог на профессиональный доход.

УСН и ПСН освобождают бизнес от налога на прибыль организаций, НДФЛ и налога на имущество. Для ИП регионы также могут устанавливать налоговые каникулы с нулевой ставкой.

АУСН могут применять субъекты малого бизнеса с годовым доходом до 60 млн рублей и не более чем пятью наемными работниками.

Предпринимателям на АУСН не нужно сдавать отчетность в налоговую и СФР. Налоговая сама рассчитывает сумму налога по данным, которые получает в том числе через онлайн-кассы.

Организации и ИП на АУСН не платят налог на прибыль или НДФЛ, налог на имущество, НДС и страховые взносы.

Плательщики НПД платят налог по ставке 4% или 6%. Это более чем в два раза ниже ставки НДФЛ. Выплаты и вознаграждения, которые получают плательщики НПД, не облагаются страховыми взносами. Также они могут получить налоговый вычет до 10 тыс. рублей. Если дохода, который облагается НПД, нет, платить налог не нужно.

Почему это важно для предпринимателей

Выбор налогового режима влияет не только на сумму налогов и объем отчетности. Для бизнеса важно заранее понимать, какие данные понадобятся налоговой и какую роль в их передаче играет касса.

Это особенно заметно при АУСН: налоговая рассчитывает налог на основании сведений, в том числе полученных через онлайн-кассы. Поэтому предпринимателю важно учитывать кассу как часть общей системы учета расчетов.

Если магазин или предприятие сферы услуг работает на Эвотор, при смене налогового режима стоит заранее проверить настройки кассы и используемого программного обеспечения. Важно, чтобы выбранное решение поддерживало необходимые изменения и корректно передавало данные.

При выборе или обновлении кассового оборудования имеет смысл учитывать не только стоимость самой кассы. Для бизнеса важны возможность обновлять программное обеспечение, техническая поддержка и совместимость с учетными системами.

Что бизнесу стоит сделать уже сейчас

Перед выбором или сменой налогового режима предпринимателю стоит:

1. Определить доступные режимы. Сопоставить параметры бизнеса с условиями УСН, АУСН, ПСН или НПД.
2. Сравнить льготы. Не ограничиваться ставкой налога, а учитывать освобождения и другие преференции.
3. Проверить кассу. Уточнить, какие данные передает онлайн-касса и как они используются при выбранном режиме.
4. Проверить программное обеспечение. Убедиться, что необходимые настройки можно изменить и поддерживать в актуальном состоянии.
5. Проверить учет. Оценить, как касса взаимодействует с используемыми учетными системами.
6. Не менять настройки заранее. Сначала определить подходящий налоговый режим и его условия, а затем подготовить кассу и учетную систему к работе по новым правилам.

Минфин перечислил УСН, АУСН, ПСН и НПД как специальные режимы, подходящие для малого бизнеса. При выборе режима ведомство рекомендует учитывать не только налогообложение, но и действующие в рамках каждого режима льготы и преференции.

Оптимальный вариант для бизнеса — тот, который соответствует его параметрам и позволяет без лишней сложности организовать расчеты, учет и передачу необходимых данных.