Названы четыре налоговых риска «серой занятости»: что учесть владельцам Эвотор

Налоговики выделили четыре ключевых налоговых риска, которые, по их мнению, могут говорить о «серой занятости» в компании или у индивидуального предпринимателя. Эти признаки могут привести к повышенному вниманию со стороны ФНС при проверках.

В чем суть

Налоговая служба обращает внимание на сочетание ряда факторов, которые могут быть интерпретированы как попытка ухода от официального трудоустройства. Среди основных рисков:

1. Зарплаты ниже МРОТ или средние по рынку

Если средняя месячная оплата труда у работников:

• ниже величины МРОТ;
• или ниже средней по региону более чем на 35% (с учетом отрасли и типа работодателя), это вызывает вопросы контролеров.

Особое внимание ФНС обращает на ситуации, когда:

• зарплаты ниже МРОТ получают 10 и более человек, и они составляют более 10% от всех сотрудников;
• взаимодействие с большим количеством самозанятых подрядчиков длится свыше трех месяцев, при этом их доход от бизнеса превышает 20 000 ₽ в месяц и значительную долю образует ваш бизнес.

2. Несоответствие между кассами и числом сотрудников

Если число зарегистрированных в системе касс и фактических кассиров не совпадает, это привлекает внимание:

• например, кассы активны, отчетность отсутствует;
• по зарплатным отчетам (6-НДФЛ, РСВ) нет данных о тех, кто работает на кассе.

Это также относится к службам доставки и пунктам выдачи заказов (ПВЗ), где нередко требуют минимум двух сотрудников для непрерывной работы — данные о которых должны отражаться в отчетах.

3. Зарплатные платежи и банковские/кассовые выписки расходятся

Если налоговики видят:

• перечисления, которые выглядят как оплата труда, но по ним нет отчетности;
• незаполненные или заниженные данные в расчетах 6-НДФЛ и РСВ;

это может расцениваться как выплата неофициальной зарплаты.

4. Несоответствие данных по иностранным работникам

Отсутствие сведений о выплатах иностранцам в РСВ сопоставляется с данными МВД о количестве иностранных работников, принятых по трудовым или гражданско-правовым договорам.

Почему это важно предпринимателю

Хотя такие сигналы сами по себе не являются автоматическим подтверждением нарушений, их сочетание может вызвать:

• запросы от налоговых органов;
• дополнительные проверки;
• необходимость подтверждать законность и полноту отражения операций.

Для бизнеса, особенно в рознице и сфере услуг, эти риски усиливаются, если данные о выручке, заработной плате и числе сотрудников собираются из разных систем и не синхронизированы.

Неправильно отраженная выручка в кассе, неверные данные о сотрудниках или незавершенные отчеты могут стать поводом для внимания контролеров — особенно если используются автоматизированные кассовые и учетные системы вроде Эвотор.

Практические советы предпринимателям

1. Проверка зарплат и отчетности

• Убедитесь, что выплаты работникам соответствуют МРОТ и среднему уровню в вашей отрасли.
• Данные о зарплате должны полностью отражаться в отчетах 6-НДФЛ и РСВ.
• Сверяйте данные по физлицам и самозанятым контрагентам, с которыми работаете длительно.

2. Синхронизация касс и кадрового учета

• Проверьте, что число сотрудников, указанных в кадровом учете, совпадает с используемыми кассами и их отчетами.
• Если вы используете автоматизированные кассы и интеграции учета, убедитесь, что связи работают корректно — это снижает риск расхождений в данных.

3. Проверка банковских и кассовых операций

• Сверяйте банковские выписки с фактическими выплатами по зарплате.
• Если есть регулярные платежи контрагентам, убедитесь, что они отражены в налоговых и бухгалтерских отчетах.

Выводы

ФНС определила ключевые признаки, которые могут сигнализировать о серой занятости и вызвать повышенное внимание налоговых органов. Непрозрачные данные по зарплатам, кассам, кадровому учету и выплатам — это не только бухгалтерский риск, но и возможный повод для запросов и проверок со стороны ФНС.

Предпринимателям важно системно проверять данные по персоналу, зарплатам и кассе, чтобы укрепить налоговую дисциплину и уменьшить вероятность вопросов со стороны контролеров.