Как работать с НДС в приложении «КУДиР»

Согласно требованиям от ФНС по НДС для УСН, если доход превышает 20 млн рублей, индивидуальные предприниматели и организации, работающие по УСН, обязаны уплачивать НДС и учитывать такие платежи в КУДиР. Порог в 20 млн рублей применяется с 1 января 2026 года и рассчитывается за предыдущий налоговый период — 2025 год. Обязанность уплачивать НДС возникает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения лимита. Рассказываем, как настроить и учитывать такие платежи в приложении «КУДиР».

Минимальные требования

• Приложение «КУДиР» в тарифе «Макс», «ОФД» или «Премиум».
• Основное направление деятельности организации должно быть розничной торговлей с физическими лицами.
• Использование ставок организаций НДС 5% или 7%, зарегистрированных под СНО УСН Доходы 6% или УСН Доходы-расходы 15%. 

Если осуществляется торговля прослеживаемыми товарами или по расчетной ставке НДС 5/105% или 7/107%, приложение «КУДиР» не подойдет.

Как включить учет НДС в приложении «КУДиР»

Ставки НДС 5% или 7% можно использовать при применении УСН Доходы 6% или УСН Доходы-расходы 15%. НДС вычитается из всех доходов, но из расходов НДС не вычитается, так как при применении пониженных ставок НДС 5% или 7% согласно п. 8 ст. 164 НК РФ право на вычет входного НДС отсутствует, поскольку механизмы вычета установлены в ст. 171 НК РФ, а льготные ставки предусматривают включение НДС в стоимость затрат, а не его вычет из налоговой базы.

Чтобы НДС учитывался в приложении «КУДиР», необходимо активировать эту функцию в интерфейсе самого приложения. Для этого:

1. Авторизуйтесь в личном кабинете Эвотора.
2. Перейдите в раздел Мои приложения → «КУДиР» или в раздел Бухгалтерия.

3. Перейдите на вкладку Реквизиты → Добавить НДС.

4. Укажите месяц и год, с которого вы стали плательщиком НДС, затем нажмите Добавить.

Готово! Вы активировали функцию учета НДС в приложении:

• в разделе Операции теперь будет выделяться сумма НДС из операций в полях НДС по эквайрингу и НДС по операциям;

• в разделе Сводка сумма Дохода будет указана без учета НДС;
   

• при формировании декларации по УСН будет производиться автоматическое заполнение без учета НДС.
  Как подать декларацию УСН

Часто задаваемые вопросы

Как работать с операциями в КУДиР при уплате НДС?

Если у вас ставка НДС 5% или 7%, то доходы должны учитываться за вычетом НДС. В налоговой базе по упрощенной системе налогообложения, независимо от объекта налогообложения, нужно учитывать выручку без начисленного НДС (п. 1 ст. 346.15 НК РФ). При определении доходов из них следует исключать суммы налогов, предъявленные покупателю согласно п. 1 ст. 248 НК РФ, письмо Минфина от 21.04.2016 № 03-11-11/22923. Приложение «КУДиР» сделает это автоматически после активации учета НДС в нем.

Как добавляется НДС в КУДиР?

НДС в разделе Операции добавляется отдельными полями: НДС по эквайрингу, в котором учитывается НДС по операциям из банковской выписки, и НДС по операциям, в котором учитывается НДС по операциям со смарт-терминала, но не включается в саму книгу КУДиР согласно требованиям ФНС по ее ведению.

Как оплачивать ЕНП при уплате по НДС?

Организация должна подавать уведомление об уплате НДС на единый налоговый счет, если:

• налоги уплачиваются до представления декларации или расчета;
• представление декларации или расчёта не требуется.

Поскольку организации-упрощенцы должны уплачивать НДС равными долями не позднее 28-го числа каждого из трёх месяцев, следующих за истекшим кварталом, а декларация по НДС подается не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, уплата НДС в бюджет всегда происходит после представления отчетности.

Налоговая может учесть начисления по налогу на ЕНС до момента его уплаты. Из этого следует, что организациям не требуется подавать уведомление о сумме исчисленного НДС в 2025 году.

Сумму НДС в приложении «КУДиР», которую необходимо указать при уплате ЕНП, можно найти в разделе Сводка → Финансы. Для этого нужно выбрать нужный налоговый период — сумма рассчитается автоматически.

Если требуется оплата НДС, ее необходимо произвести на единый налоговый счёт ФНС.
Как оплатить авансовый платеж на единый налоговый счет в ФНС

Как подавать декларацию по НДС?

Декларация по НДС за 2025 и 2026 годы подается по форме вместе с книгами покупок и продаж. В приложении «КУДиР» поддерживается подача этого вида декларации с автоматическим заполнением данных, а также формированием книг покупок и продаж при подаче декларации. Также приложение «КУДиР» умеет выделять НДС из операций, учитываемых в декларации по УСН.
Как подать декларацию УСН
Как сформировать декларацию по НДС в приложении «КУДиР»

Изменился ли формат книги КУДиР в связи с обязательной уплатой НДС?

Нет, формат самой книги КУДиР не изменился. Изменились суммы операций: теперь из них необходимо вычитать НДС 5% и НДС 7%.

Формируется ли книга покупок и продаж в приложении «КУДиР» для отчетности по НДС?

Да, книги покупок и продаж формируются и заполняются при подаче декларации по НДС. Книга покупок заполняется теми же данными, что и книга в приложении «КУДиР», но отличается по формату. Книга продаж формируется в случае возвратов — туда попадает только информация по ним. Загрузить книги покупок и продаж можно на вкладке Сводка → Скачать книгу, выбрав соответствующую книгу в выпадающем списке Тип.
Как сформировать декларацию по НДС в приложении «КУДиР»

Можно ли отключить учет НДС в приложении КУДиР?

Самостоятельно в приложении «КУДиР» отключить учет НДС нельзя, поскольку при сумме доходов, превышающей 20 млн рублей, НДС должен применяться до конца года.

Ставки НДС 5% и 7% необходимо применять не менее 12 последовательных кварталов — начиная с периода, за который представлена декларация по НДС с данной ставкой. Информация указана в методических рекомендациях по НДС для УСН 2024 в п. 9/19.
Досрочное прекращение применения указанных ставок НДС возможно только в следующих случаях:

• если налогоплательщик УСН утратит право на их применение.
• если доходы за предыдущий год будут менее 20 млн рублей. С нового года клиент получит автоматическое освобождение от уплаты НДС.

Если необходимо отключить учет НДС по причине того, что вы перестали являться плательщиком НДС 5% или НДС 7%, обратитесь, пожалуйста, в поддержку Эвотор по номеру горячей линии 8-800-700-5085 с указанием даты, с которой вы перестали им являться.

Как учитывать НДС в КУДиР, если есть товары, к которым НДС не применяется?

Согласно методическим рекомендациям ФНС по НДС для УСН налогоплательщик на УСН, обязанный исчислять и уплачивать НДС в бюджет, если осуществляет операции, не признаваемые объектом налогообложения НДС или освобожденные от НДС, то по таким операциям у него не возникает обязанности исчислять и уплачивать НДС в бюджет. Перечень таких операций и условия освобождения от уплаты НДС приведены в статьях 146 и 149 Налогового кодекса РФ.

Если вы работаете с приложением «КУДиР» и продаете товары с НДС, но у вас есть товары, которые не учитываются, то, к сожалению, приложение вам не подойдет.

Как в КУДиР отображать возврат товара с НДС по расчетной ставке НДС 5% или НДС 7%?

После проведения платежей на смарт-терминале с двумя чеками и ставками НДС 5%, 7% и 5/105,  7/107 сумма НДС будет одинаковой.

Возврат также будет отображаться без НДС — неважно, какая ставка выбрана: 5%, 7% или 5/105, 7/107. В чеке по обеим ставкам будет указана одинаковая сумма НДС.

В приложении «КУДиР» на текущий момент нет разделения между ставками НДС 5%, 7% и 5/105, 7/107%:

• оно не подойдет, если вы работаете с расчетной ставкой 5% (5/105) или расчетной ставкой 7% (7/107) и указали ее при регистрации смарт-терминала;
• если указали НДС 5% или НДС 7%, то в таком случае приложение подойдет вам.